Сначала про суть, потом про кнопки. Налог с криптовалюты в России — это два отдельных действия: подать декларацию 3-НДФЛ и перевести деньги. Оба делаются онлайн — на сайте ФНС или в приложении «Налоги ФЛ». Ни очередей, ни бумажных бланков.
Но прежде чем жать «оплатить», надо понять, сколько и за что. Именно тут чаще всего и промахиваются.
Когда налог вообще возникает
Цифровая валюта в Налоговом кодексе — имущество. Платят не за то, что у вас лежит биткоин, а за то, что вы его продали или обменяли с прибылью.
Доход появляется, когда вы:
- продали крипту за рубли — вывели на карту или взяли наличными;
- обменяли одну монету на другую, например BTC на USDT. Да, крипта-в-крипту тоже облагается: вы «реализовали» первый актив;
- получили оплату в крипте за услуги.
А покупка и хранение налога не создают. Купили и держите — вы никому ничего не должны. Перевод между своими же кошельками — тоже не доход, просто перекладывание из кармана в карман.
Считаем базу и налог
Налог берут с прибыли, а не со всей суммы сделки. Формула короткая:
доход от продажи − подтверждённые расходы на покупку = налоговая база
Расходы — это сколько вы реально отдали за монету, плюс комиссии обменника и сети. И тут ключевой момент: фиксированного вычета «250 000 ₽» для крипты не существует. Такая льгота есть для другого имущества, но на цифровую валюту она не распространяется. Базу уменьшают только реальные, подтверждённые траты — так что храните выписки, скриншоты сделок, TXID переводов.
Ставка на крипто-доход — прогрессивная, по общей шкале НДФЛ:
| Годовая база | Ставка НДФЛ |
|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% |
| с части свыше 2,4 млн ₽ | 15% |
Разберём на цифрах. За год вы купили USDT на 800 000 ₽, продали за 1 100 000 ₽. Комиссии обменника и сети суммарно — 6 000 ₽.
- База: 1 100 000 − 800 000 − 6 000 = 294 000 ₽
- Налог: 294 000 × 13% = 38 220 ₽
Вся база уложилась в 2,4 млн, поэтому целиком по 13%. Перевалила бы за порог — «хвост» сверху считался бы по 15%.
Сроки: две даты, которые нельзя путать
За доход 2025 года отчитываемся в 2026-м, и здесь работают два разных дедлайна:
- 1Декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля. Опоздали — штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (минимум 1 000 ₽, максимум 30%).
- 2Оплата налога — до 15 июля. Заплатили позже — капают пени за каждый день.
Эти даты живут порознь. Подали декларацию в марте — платить в марте никто не обязывает, спокойно ждёте до середины июля.
Шаг за шагом: подаём 3-НДФЛ
Всё делается в личном кабинете налогоплательщика на nalog.gov.ru или в «Налоги ФЛ». Вход — через подтверждённую учётку Госуслуг.
- 1Открываем раздел «Доходы и вычеты» → «Декларации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ».
- 2Выбираем год получения дохода — за прибыль 2025-го ставим 2025.
- 3Указываем источник. Крипта — доход от продажи имущества (цифровой валюты). Вносим сумму продажи и сумму расходов на покупку.
- 4Прикладываем подтверждение расходов — сканы или скриншоты выписок с обменника, где видны сумма и дата покупки. Файлы грузятся прямо в декларацию.
- 5Проверяем расчёт. Кабинет сам применит ставку 13/15%. Сверьте с вашей таблицей — цифры должны совпасть.
- 6Подписываем неквалифицированной электронной подписью (генерируется в ЛК бесплатно, пароль задаёте сами) и отправляем.
Дальше декларация уходит на камеральную проверку. Через несколько дней в кабинете появляется начисление — сумма к уплате.
Шаг за шагом: платим
Когда начисление сформировано, оплата занимает пару минут:
- 1Откройте раздел «Налоги» — там висит сумма с назначением «НДФЛ».
- 2Нажмите «Оплатить». На выбор: банковская карта, СБП, квитанция для оплаты в банке.
- 3Подтвердите платёж. Квитанция с отметкой останется в истории — не удаляйте.
Через Единый налоговый счёт (ЕНС) деньги можно внести и заранее: пополнили счёт, система сама спишет нужное к сроку. Платите впритык к 15 июля — оставьте пару дней запаса, межбанк иногда идёт не мгновенно.
Частые ошибки
- Считают налог со всей суммы вывода. Вывели миллион, а покупали когда-то за 900 тысяч — налог со 100 тысяч, не с миллиона. Без документов о покупке инспекция вправе взять базой всю сумму. Вот почему расходы храним.
- Забывают про обмены монета-в-монету. Каждый такой обмен — самостоятельное событие для расчёта.
- Тянут до конца апреля и не успевают собрать выписки. Обменник может не держать историю годами — выгружайте отчёты сразу после сделки.
- Путают доход физлица с майнингом. У майнинга своя логика признания дохода и расходов — это отдельный материал про майнинг и налоги.
Если весь ваш крипто-маршрут — это вывод USDT на карту, заранее прикиньте, как проходят такие переводы и на что смотрит банк. Об этом — в инструкции как вывести USDT на карту Сбербанка.
Коротко
- Налог возникает при продаже или обмене с прибылью — не при покупке и хранении.
- База = доход минус подтверждённые расходы. Вычета 250 000 ₽ для крипты нет.
- Ставка — 13% до 2,4 млн ₽ базы за год, 15% с суммы сверх.
- Декларация — до 30 апреля, оплата — до 15 июля.
- И декларация, и платёж целиком проходят в личном кабинете ФНС. Определение термина — в словаре: НДФЛ на криптовалюту.
Заплатить налог с крипты сегодня не сложнее, чем оплатить штраф ГИБДД: посчитать базу и не потерять документы о покупке — остальное кабинет доделает сам.
Материал информационный, не финансовая или юридическая консультация. Проверяйте актуальные условия перед сделкой.
Материал имеет информационный характер и не является финансовой или юридической консультацией. Перед сделкой проверяйте актуальные условия выбранного обменника.
Место для Вашей рекламыЮрист с практикой в финансовом регулировании. Помогает разобраться в налогах и защите от блокировок. Консультировал банки, обменники и физических лиц по вопросам 115-ФЗ и налогообложения. Пишет так, чтобы было понятно без юридического образования.
